年金の一部繰上げ、全部繰上げって、なに？

年金の一部繰上げ、全部繰上げって、なに？

「６５歳から貰える老齢基礎年金を、６０歳から一部繰上げたり、全部繰上げたりしてもらえると聞きましたが、どういうことなのでしょうか」（５９歳・男性・会社員）

前回お話した通り、昭和１６年４月２日（女性は昭和２１年４月２日）以後生まれの人からは６０歳からの厚生年金（共済年金）が部分年金となります。

それでは困るという人のために、老齢基礎年金の一部繰上げ、全部繰上げという制度があります。

まず一部繰上げ制度からお話しましょう。

今年６０歳になる男性の人（昭和２１年生まれ）は、６０歳からは報酬比例部分しか出なくて、６３歳になってから満額（報酬比例部分＋定額部分：６５歳未満の妻がいれば＋加給年金）支給となります。

そこで６３歳から支給される定額部分を６０歳から貰うことにします。

しかし、定額部分は６３歳、６４歳の２年間しか出ないものを、６０歳から５年間で受け取るわけですから年金額は、５分の２になります。

そこでこれを補うために本来は６５歳から支給される老齢基礎年金の５分の３が６０歳から支給されることになります。

ただし６５歳から支給されるものを、５年間繰り上げてもらうので、３０％減額（０．５％×６０ヶ月）され、７割の支給率となります。

具体的に数字で見ていきましょう。

・報酬比例部分　 120万円　　・配偶者加給年金　39.6万円
・定額部分　　　 80万円　　・老齢基礎年金　　79.2万円

＜本来支給＞
・60歳から：120万円
・63歳から：120万円＋80万円＋39.6万円＝239.6万円

＜一部繰上げ支給＞
・60歳から：120万円＋（80万円×2/5）＋（79.2万円×3/5×0.7）＝185万円
・63歳から：185万円＋39.6万円＝224.6万円

このように、一部繰上げすることで、６０歳からの受給額を増やすことができますが、その代わり、６３歳からの支給額は、本来支給額より少なくなり、減額された金額が一生涯続きますので、７６歳８ヵ月で本来支給に追い越されることになります。

それでは全部繰上げとはどんな方法でしょうか。

全部繰上げとは、６５歳から支給される老齢基礎年金を全額繰り上げて受給する方法です。

その代わり繰上げ月数に応じて減額されます。

また老齢基礎年金に相当する定額部分の支給はありません。

これも先の例で具体的な数字で見てみましょう。

＜全部繰上げ＞
・60歳から：120万円＋（79.2万円×0.7）＝175.4万円
・63歳から：175.4万円＋39.6万円＝215万円

この場合も一旦繰上げ受給すると、その金額は一生涯変わりません。

それでは、「一部繰上げ」と「全部繰上げ」はどちらが有利でしょうか。

上の例でもお分かりの通り、厚生年金保険の加入期間が長い人は、一部繰上げの方が有利となります。

厚生年金の加入期間が短く、国民年金の加入期間が長い人は、最初のうちは全部繰上げが金額的には多くなりますが、受給期間が長くなれば、最終的には逆転することになりますので、生存する残存年数が予め分からない以上、どちらが有利かという結論を出すことはできないということになってしまいます。

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三原 譲

（社会保険労務士、１級ファイナンシャル・プランニング技能士、日本ＦＰ協会ＣＦＰ®認定者、１級ＤＣプランナー、ＤＣアドバイザー、証券外務員一種、宅地建物取引主任者）

昭和１１年生まれ。九州大学法学部卒。日興証券にて支店長、部長等を歴任。社会保険労務士資格取得後、平成１３年に三原社会保険労務士事務所を開業。平成１５年から「りそな総合研究所」顧問として人事・労務相談を中心に活躍する。株式会社フリーダムリンク顧問。